2025年3月21日，美國財政部金融犯罪執法網絡(FinCEN)發布了一項臨時最終規則。根據該規則，美國國內公司和個人不再需要根據《企業透明法》向FinCEN報告受益所有權信息(BOI)。所有在美國成立的實體及其受益所有人都將免除向FinCEN報告BOI的要求。不過，外國實體若符合“報告公司”的新定義且不符合報告要求的豁免條件，則需在新的截止日期前向FinCEN報告其BOI。

新規的主要變化

報告公司的重新定義

新定義僅適用于依據外國法律設立、并通過向美國某州或部落司法管轄區的州務卿或類似機構提交文件而登記在美經營的實體。先前定義中的“國內報告公司”現已完全豁免BOI申報義務?。美國公司和美國人士的豁免

所有在美國設立的實體及其受益所有人無需再提交BOI報告?。

外國報告公司的新申報截止日期?：

符合新定義的外國實體需在特定截止日期前提交BOI報告。在2025年3月21日之前已登記在美經營的公司：需在該規則發布之日起30天內提交BOI報告;在2025年3月21日或之后登記的公司：需在收到注冊生效通知后30個日歷日內提交初始BOI報告?。

企業如何應對

?1、評估自身情況?：首先，企業應評估自身是否符合“報告公司”的新定義。根據新規，只有依據外國法律設立并在美國某州或部落地區登記注冊的外國公司實體才需要提交BOI信息?。

?2、準備首次申報?：對于在新規發布前已在美國注冊并運營的外國公司，需在規則發布后30天內完成首次申報;對于新規發布當天及日后注冊的外國公司，需在注冊成功后的30個自然日內提交BOI信息?。

?3、遵守申報時間?：企業需要嚴格遵守申報時間，避免因逾期導致罰款或其他合規風險。外國公司需在新規發布后30天內提交首次BOI報告，之后每次變更需在變更發生后的30天內提交更新信息?。

?4、簡化合規負擔?：此次政策調整簡化了部分合規要求，美國本土公司與個人不再需要申報BOI信息，這降低了美國本土企業的合規負擔，同時也簡化了個人層面的合規責任?。

?5、持續關注政策動態?：FinCEN正在就該臨時最終規則征求公眾意見，并計劃于年內將其最終定稿。企業應持續關注政策動態，及時調整合規策略?。

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